24.12.2022 🎄BUONE FESTE SI, MA NIENTE BUONI PROPOSITI PER IL 2023

📌Mettere in ordine il garage, iscriversi in palestra, trovare il lavoro dei propri sogni, trascorrere più tempo con i propri cari, etc...

La lista potrebbe continuare a lungo e riproporsi  identica all’anno precedente ed al successivo, come se niente fosse mutato.

Non sono, infatti, i propositi di fine anno, né i desideri astratti e remoti a farci conseguire i nostri obiettivi, né tanto meno a renderci migliori e soddisfatti di noi stessi. Sono, piuttosto, le AZIONI che facciamo giorno per giorno ed i COMPORTAMENTI che adottiamo concretamente per cambiare tutto ciò che avvertiamo non rappresentarci più, non essere parte di NOI STESSI, così come ci percepiamo o come vorremmo essere.

Ma se vogliamo raggiungere ciò che non abbiamo ancora raggiunto, dobbiamo metterci in testa, anzitutto, di ESSERE ciò che non siamo ancora stati ed assumerci la responsabilità di FARE CIÒ CHE NON ABBIAMO ANCORA FATTO!

Ed alla fine, la gratificazione più forte conseguirà non già dal raggiungimento dell’obiettivo in sé che c’eravamo posti, ma piuttosto dal percorso e dalle difficoltà incontrate, dai tentativi e dall’impegno profuso, dalla disciplina e dalla costanza impiegata per arrivare a conseguirlo…

E’ DA QUESTO CHE TRAIAMO LA NOSTRA "NUOVA IDENTITA’"!

Ruggeri Compliance augura a Tutti Voi un Buon Natale ed un 2023 ricco delle soddisfazioni che meritate!

              
#Natale #MerryChristmas #Propositi #2023 

01.12.2022 GRANDI FRODI IVA: LE MODIFICHE DEL D.LGS. 156/2022 ALLA 231

📌Un primo breve contributo dell'Avv. Franco Ruggeri, pubblicato quest'oggi, 01.12.2022, su #Filodiritto, riguardante le recenti modifiche apportate alle grandi frodi IVA nella 231.

Il Legislatore sembra salito sulla DeLorean di "Ritorno al Futuro" per sbarcare direttamente nel 2017 e riprendere le condizioni imposte, fin dall'origine, dalla Direttiva PIF per la tutela degli interessi finanziari dell'UE. Come adeguare il Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo di enti ed imprese?

Il tema sarà approfondito anche attraverso successivi contributi, esaminando, nel dettaglio, singoli casi concreti di frodi IVA transfrontaliere in relazione ad i presidi di controllo, di volta in volta, più opportuni da implementare.


 

Clicca sul link qui sotto👇per leggere l'articolo su Filodiritto:

Grandi frodi IVA: le modifiche del D.Lgs. 156/2022 alla 231

#Frodi #iva #modello231 #dlgs156/22 #PIF #backtothefuture

07.11.2022 SEMINARIO ALL'UNIVERSITA' DI PISA AVV. SILVIA RUGGERI

📌Lunedì 07.11.2022 l'Avv. Silvia Ruggeri ha avuto il piacere di parlare di protezione dei dati personali all'Università di Pisa, Corso di Laurea in Diritto dell’Innovazione per l’Impresa e le Istituzioni, Corso di insegnamento in Diritto dell’informatica, sistemi informatici e sicurezza dei dati.

Un ringraziamento alle Prof. Fernanda Faini e Dianora Poletti di questo gradito invito: un’opportunità di confronto con gli studenti di oggi, giuristi informatici, professionisti ed innovatori del diritto e della sicurezza dei dati di domani. 

            

#gdpr #innovazione #dpia #risk #assessment

 #dataprotection #studenti

27.10.2022 💡WHISTLEBLOWING E RAPPORTI CON IL GDPR

📌A che punto siamo con la normativa europea sul Whistleblowing?
In alcuni Paesi, tra cui Francia, Svezia e Portogallo, la Direttiva UE n. 1937/2019 è stata recepita. In Italia, disatteso il termine di recepimento del 17.12.2021, il Parlamento ha rinnovato la delega al Governo con L. n. 127 del 04.08.2022, concernente il recepimento delle direttive europee e l’attuazione di altri atti normativi dell’Unione europea (pubblicata in G.U. il 26 agosto 2022 ed in vigore dal 10 settembre 2022).
 
Nell’attesa che il Governo adotti i provvedimenti necessari a recepire la nuova normativa, condividiamo il video dell'intervento dell'Avv. Silvia Ruggeri a #RadioItalia5🎙 #Storytime del 20.04.2022, in cui ha parlato proprio degli adempimenti che enti pubblici ed imprese dovranno implementare in ottemperanza alla Direttiva UE sul Whistleblowing. 

⌛️Non ancora recepita in Italia la Direttiva UE n. 1937/2019; 
📌Adempimenti Whistleblowing per enti ed imprese e conformità al GDPR:
🔒 Privacy by design nello sviluppo di canali per la segnalazione di illeciti; 
⚠️Necessità di svolgere la DPIA; Chiara definizione del trattamento di Whistleblowing nel Registro dei trattamenti; Corretta informativa agli interessati.
            

 

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Whistleblowing e rapporti con il GDPR

#whistleblowing #gdpr #ruggericompliance #dpia

 #privacybydesign #dataprotection

14.10.2022 🔗UNA TECNOLOGIA BLOCKCHAIN PUO' ESSERE “GDPR COMPLIANT”?

📌Sul tema l’Avv. Silvia Ruggeri ha avuto il piacere di relazionare al convegno “Blockchain e Smart Contract: nuovi strumenti e nuove opportunità”, organizzato dall’Ordine degli Avvocati di Grosseto il 14.10.2022, col patrocinio della Camera Civile di Grosseto e del Circolo Giuristi Telematici.

Partendo dagli aspetti che contraddistinguono l’architettura blockchain e dal confronto della stessa con i principi fondamentali del GDPR e le prescrizioni a protezione di diritti e libertà degli interessati, ha rilevato alcuni aspetti condivisi ed altri visibilmente in contraddizione. In relazione a questi ultimi sono state illustrate possibili soluzioni di conformità al Reg. UE n. 679/2016.
 
Si ritiene, infatti, che vi siano spazi per un’attuazione conforme alla protezione dei dati personali della tecnologia blockchain.
L’obiettivo da perseguire è quello di trovare l’equilibrio tra questa tecnologia e più in generale tra tecnologie innovative e tutele garantite agli interessati dal GDPR.
Ciò anche grazie ad interventi del legislatore europeo a dettare binari comuni.

          
#blockchain #GDPR #dataprotection #smartcontract

11.10.2022⚠️L’AMORE PER LE OPERE D’ARTE, NON E’ ESENTE DA RISCHI...

📌Si è conclusa lo scorso 2 ottobre la XXXII Edizione della Biennale Internazionale dell’antiquariato di Firenze #BIAF.
I nostri professionisti, invitati all’evento, hanno avuto modo di apprezzare le splendide opere d’arte esposte a Palazzo Corsini, dimora storica di stile tardo barocco situata sul Lungarno di Firenze.

🖼️Con l’occasione, percorrendo piacevolmente gli stand e gli allestimenti degli espositori internazionali intervenuti e contemplando, altresì, le fini decorazioni di Palazzo Corsini, non si può non cogliere il gran lavoro di organizzazione sottostante, non certo esente da rischi peró...

La consolidata esperienza nella definizione di Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del d.lgs. 231/2001 per Enti e Fondazioni impegnate nella gestione di musei, opere d’arte ed allestimento di mostre, ci ha consentito di identificare molteplici aree di rischio ed attività sensibili, da presidiare opportunamente.

▶️Tra queste, ad esempio, solo per menzionarne alcune, la gestione di rapporti con enti pubblici ed autorità doganali per il conseguimento di autorizzazioni alla movimentazione delle opere sul territorio, la gestione del progetto di allestimento e la definizione degli stand di esposizione con i rischi in materia di sicurezza sul lavoro connessi, la stipula di polizze assicurative a protezione delle opere d’arte esposte etc...

La definizione di un corretto ed efficace Modello 231 serve quindi anche a proteggere l’arte e a diffonderne la conoscenza.

            

#Modello231 #responsabilità #arte #BIAF #Firenze #PalazzoCorsini #direzione #management

28.09.2022 CONTRABBANDO, OPERAZIONI DOGANALI E MODELLO ORGANIZZATIVO 231 

📌Le operazioni doganali di importazione ed esportazione, spesso considerate attività di mero supporto operativo, svolte da pochi addetti dell’ufficio acquisti o della logistica, presentano invece significativi rischi ed investono processi chiave nell’attività d’impresa.
Con l’introduzione dei reati di contrabbando nel d.lgs. 231/2001 è emersa la consapevolezza delle aziende di dover presidiare, con protocolli di controllo e misure specifiche del proprio Modello di Organizzazione, i rischi derivanti da tali operazioni.
D’altro canto, qualsiasi persona si sia trovata soltanto ad acquistare un prodotto di provenienza extra UE, anche tramite piattaforma o asta online, ha compreso come non sia affatto scontato avere una cognizione chiara delle tariffe doganali e delle altre voci di costo attribuite…

Di questo e di altri aspetti correlati l'Avv. Franco Ruggeri ha parlato ai microfoni 🎙 di #RadioItalia5  #StoryTime.

 📊 Acquisto di prodotti extra UE e calcolo dei costi: i dazi doganali sono solo una delle voci di spesa!;
 💰I reati di contrabbando previsti dal d.lgs. 231/2001 ed il quadro normativo europeo;
⚠️Le operazioni doganali import/export fatte dalle imprese: attività sensibili e processi a rischio;
✏️Un caso concreto: apposizione di codici di nomenclatura diversi per ottenere un indebito risparmio dei costi sui dazi.

  

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Contrabbando, operazioni doganali e Modello 231

#ue #Dogane #Modello231 #import #export  #contrabbando #procurement #supplychian #customs

26.09.2022 CONDIVISIONE DELL'ESPERIENZA DEL MASTER IN AUDIT E RISK MANAGEMENT

📌 L'Avv. Silvia Ruggeri con piacere condivide la sua esperienza al Master Auditing e Risk management Università di Pisa, nell’a.a. 2014/2015.

"Il Master ha rappresentato per me una crescita 💡professionale e personale. È nata una passione per la compliance, l’audit ed il controllo interno, che da allora sono il centro della mia professione di avvocato".

#lavoro #obiettivi #crescitapersonale #audit #ruggericompliance #compliance

Associazione Master Auditing e Controllo Pisa

14.09.2022 ⚠️UNA SOCIETA’ CONTROLLATA, SOGGETTA A DIREZIONE E COORDINAMENTO, NON E’ UNA CARTIERA!!! (a meno che non si provi il contrario...)

🏢 «DIREZIONE E COORDINAMENTO» VS «DISSIMULAZIONE ED ETERODIREZIONE»

📌Una recente pronuncia della Cassazione (Cass. Sez. III penale, 32506/22, depositata il 05/09/22), riporta all'attenzione il tema del rischio di commissione di reati tributari all’interno dei Gruppi d’impresa.

A mezzo di tale provvedimento, d’interesse anche sotto il profilo 231, la Cassazione accoglie il ricorso avverso il sequestro preventivo finalizzato alla confisca - disposto dal GIP e confermato dal Tribunale del Riesame - nei confronti di una società facente parte di un Gruppo e di varie persone fisiche indagate per il reato di dichiarazione fraudolenta mediante fatture o altri documenti per operazioni inesistenti (art. 2, co. 1 e co. 2-bis, d.lgs. 74/2000). 💵

Secondo la III Sez. penale della Cass., il Tribunale del Riesame aveva ritenuto, senza fondamento, che la società coinvolta nella vicenda avesse ricevuto fatture da altre società controllate, prive di autonomia gestionale e costituenti un mero “schermo fittizio” per attività illecita (cioè, delle società “cartiere” o “shell complanies”. All’esame dei fatti, tuttavia, gli enti in questione si rivelavano realmente esistenti, operativi e legittimati, pertanto, ad emettere le fatture oggetto d’imputazione. L’ordinanza originaria con cui il GIP aveva emesso il sequestro avrebbe dovuto essere annullata.

Le modalità di gestione dei rapporti intercompany rappresentano un’attività sensibile ai fini del d.lgs. 231/2001, da presidiare all’interno del Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo con specifiche misure. Accanto alle c.d. “cartiere”, tuttavia, si annoverano altre tipologie di schemi societari dissimulatori coinvolti in possibili attività illecite, esaminati e classificati nei vari report del GAFI (FATF Recommendations) e sui quali si è pronunciata più volte la nostra Cassazione.

👇Qui sotto uno schema sintetico per ricordare gli aspetti caratteristici di ciascuno e le possibili categorie di reati 231 coinvolte.

#cassazione #GAFI #fisco #Modello231 #cartiere #shellcompany #frontcompany #shelfcompany #responsabilità #direzione #management

 02.09.2022 TRASPARENZA 🎤VS PRIVACY🤫

❗️Il Garante per la protezione dei dati personali ha richiamato nuovamente le PA a porre attenzione quando pubblicano online dati personali!


Nella recente Ordinanza Ingiunzione dell’Autorità Garante del 26.05.2022, un Comune, è stato sanzionato per aver reso disponibile online il CV di un ex-dirigente, per finalità di trasparenza, ben oltre i termini prescritti, diffondendo senza base giuridica anche dati personali non necessari alla finalità perseguita, quali cellulare, indirizzo di residenza, e-mail personale.

In termini più generali se pensiamo alla pubblicazione del CV di un dirigente di ente pubblico che contiene il suo numero di cellulare, alla pubblicazione di dati identificativi di persone fisiche destinatarie di provvedimenti di concessione di vantaggio economico, che consentano di risalire al disagio economico sociale sofferto, di graduatorie di concorsi con indicazione dello stato di salute dei partecipanti, ci accorgiamo con evidenza che NON è stato effettuato un corretto bilanciamento tra protezione dei dati personali, ai sensi del GDPR, ed obblighi di trasparenza di cui al D.Lgs n. 33/2013.

Il Garante Privacy sin dal 2014 ha fornito Linee guida alle amministrazioni, per assicurare la tutela dei dati personali nell’adempimento di obblighi di pubblicazione sui siti web di atti e documenti, per finalità di trasparenza ed altre finalità, ma come nel caso sopra citato, spesso si è trovato ad accertare negli atti pubblicati, violazioni della normativa in materia privacy ed a dover irrogare sanzioni.

Riteniamo che questo sia un campo da gioco complesso, che richiede formazione, consapevolezza e massima attenzione ⚠️ e spesso, in effetti, risulta oggetto di specifiche domande sui casi pratici, nell’ambito dei Corsi formativi su GDPR e Trasparenza di cui i nostri professionisti sono docenti.

▶️Punto di partenza è verificare se sussiste un obbligo di pubblicazione dell’atto, del documento, previsto da legge o regolamento (es. D.Lgs n. 33/2013) ...
👇un breve riepilogo degli elementi da tenere presenti per effettuare un bilanciamento trasparenza e protezione dei dati.
#gdpr #privacy #trasparenza #formazione #garanteprivacy #sanzioni #ruggericompliance

 08.08.2022 PAUSA ESTIVA FINO AL 28.08.2022

📌Siamo in vacanza non è il momento di distrarsi ⚠️ci concentriamo sulle nostre passioni!

Ce lo racconta la stessa etimologia latina della parola "vacanza", neutro plurale sostantivato di "vacans", participio presente di vacare, essere vuoto, libero.

Giorni "vuoti" dai consueti impegni lavorativi e ritmi giornalieri, per riposarsi e ricaricarsi in vista della ripresa delle attività.

I professionisti di Ruggeri Compliance, nella pausa estiva, si rilassano con attività che li appassionano:

🐢🌳progetti per la salvaguardia di ambiente e animali; 

🌏🎭 viaggi per scoprire paesaggi di mare e luoghi d'arte;

🏄🏻‍♂️sport per mettersi alla prova e superare i propri limiti.

22.07.2022 TRASFERIMENTI DI CRIPTOVALUTE E RISCHI DI RICICLAGGIO

📌 I trasferimenti di criptovalute agevolano il riciclaggio (e anche l’autoriciclaggio)…A riconoscerlo espressamente, oggi, è anche la Cassazione (Cass. Pen.  Sez. II, 27023-2022). Ci si chiede, tuttavia, in concreto, come il sistema di compravendita di monete virtuali possa costituire schermo per l’operato illecito dei criminali digitali. Questo la Cassazione non lo spiega in dettaglio nella sentenza citata. Ed il fenomeno, a ben vedere, è correlato ad un altro tema di grande rilievo nel contrasto del c.d. cyberlaundering: la contraffazione di carte di credito e di strumenti di pagamento digitali. …Ma la BLOCKCHAIN può davvero assicurare massima trasparenza ed immutabilità delle transazioni economiche effettuate, anche quando non garantite da una Banca o da un’Autorità Centrale?...

L'Avv. Franco Ruggeri, già ad Aprile aveva affrontato il tema ai microfoni di #RadioItalia5 🎙  #StoryTime.

💳I nuovi delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti nel d.lgs. 231/2001;

💡Cos’è il riciclaggio e perché risulta agevolato dallo scambio di criptovalute: costituzione di più “address”, più “wallet”, scambi tra diverse piattaforme.

🪙Il “Coin mixing” e strumenti di ostacolo all’identificazione dell’origine illecita;

🔗Blockchain: pseudonimia vs anonimato;

💰Gli obblighi antiriciclaggio nel momento del “cash out” o conversione di cripto in valuta corrente;

🔒I nuovi presidi e misure di mitigazione nel modello di organizzazione 231 delle imprese.

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Criptovalute, riciclaggio e Modello 231 - Avv. Franco Ruggeri 20.04.2022

#blockchain #Modello231 #criptovalute #riciclaggio #cassazione #frodi #autoriciclaggio #cyberlaundering #wallet #address

22.04.2022 WHISTLEBLOWING E ADEGUAMENTO PRIVACY

📌 Nel contributo dell'Avv. Franco Ruggeri, pubblicato sul blog di EQS Group, è svolta la ricognizione dei principali provvedimenti adottati dal Garante per la protezione dei dati personali in materia, si ribadisce la necessità di esecuzione di uno degli adempimenti chiave per implementare in azienda un sistema per la gestione di segnalazioni di sospette illecità. la c.d. DPIA o valutazione di impatto sulla protezione dei dati.

E' sempre l'entità del rischio per i diritti e libertà degli interessati a dover fungere da bussola per il Titolare del trattamento.

Clicca sul link qui sotto👇per accedere all'articolo sul blog di EQS Group

Whistleblowing e adeguamento Privacy - Avv. Franco Ruggeri 22-04-2022

#whistleblowing #segnalazione #illecito #privacy #DPIA

30.03.2022 UN SISTEMA PRIVACY “CHE VIVE” 🌱: GLI OBBLIGHI DELLE IMPRESE

📌Proteggere i dati personali grazie all’implementazione di un “Sistema Privacy” conforme al GDPR, altresì integrato con le normative connesse, ad es. il D.Lgs 231/2001, in relazione al tema dei reati informatici; la gestione delle segnalazioni di illeciti, whistleblowing; il bilanciamento con la trasparenza per le pubbliche amministrazioni etc...  Il "Sistema Privacy" come  un organismo vivente, nell’”ecosistema” impresa, anch’esso si evolve e deve essere “curato” e monitorato con Audit periodici, per l’ottimizzazione, ne ha parlato l'Avv. Silvia Ruggeri a #RadioItalia5🎙 #StoryTime il 30.03.2022

💡 Attuare efficacemente la protezione dei dati personali;

🔒 Compliance al GDPR ed integrazione con le altre normative applicabili;

📊 Audit come strumento essenziale per il monitoraggio di singoli aspetti e dell’implementazione dell’intero “Sistema Privacy”;

🍪 Siti web e Cookies: quali sono le modalità più opportune per informare correttamente gli utenti dei siti web ed acquisire il loro consenso?

                                   

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Un Sistema Privacy che vive: gli obblighi delle imprese - Avv. Silvia Ruggeri 30.03.2022

#compliance #audit #monitoraggio #dataprotection #privacy #GDPR #cookies #sitoweb

30.03.2022 IL MODELLO 231 “CARTA COSTITUZIONALE” DELL’IMPRESA  📜

📌 Si discute molto di come la compliance contribuisca a creare valore per l'impresa.
Un Modello 231, correttamente definito ed implementato, può rappresentare una valida soluzione in questo senso, aumentando consapevolezza dei lavoratori e migliorando la visione strategica d'insieme del management. Ne ha parlato l'Avv. Franco Ruggeri a #RadioItalia5 🎙  #StoryTime lo scorso marzo.

💡  Cos’è questa compliance?;

➡️ Il Modello 231: un Compliance Program che guida gli altri Sistemi di Gestione;

⚠️ Sicurezza sul lavoro: quali sono le responsabilità del Datore di lavoro e quali quella Società?;

💰 Reati tributari: utilizzo in contabilità di fatture per operazioni inesistenti.                       

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 Compliance e Modello 231 - Avv. Franco Ruggeri 30.03.2022

#Modello231 #fisco #231 #compliance #sicurezzasullavoro 

#riskassessment #infortuni #management

09.03.2022 CHI CI CONOSCE PIU' DEL NOSTRO SMARTPHONE? 📲

📌L'Avv. Silvia Ruggeri ai microfoni 🎙 di #Radio Italia5 #StoryTime per parlare di app e protezione dei dati personali. Lo smarthphone conosce le nostre preferenze meglio di chiunque altro, vi siete mai chiesti il motivo di ciò e cosa possiamo fare?.

💡App cosa autorizzare al momento del download;
👂🏻  App in ascolto, istruttoria del Garante per la protezione dei dati personali;
ℹ️ Consapevolezza e formazione per proteggere i nostri dati personali

                Clicca sul link qui sotto👇per vedere il contributo video

 App e Privacy - Avv. Silvia Ruggeri 09.03.2022

 #compliance #privacy #app #Garante #ispezione #microfono #consapevolezza #datipersonali

12.01.2022 FRODI NEI PAGAMENTI DIGITALI, CRIPTOVALUTE E LOTTA CONTRO IL RICICLAGGIO

📌 Nell'articolo scritto dall'Avv. Franco Ruggeri e pubblicato su Filodiritto il 12.01.2022, trovate le sue prime riflessioni sull'opportunità di aggiornamento del Modello di Organizzazione 231 delle imprese e sui settori ed i processi sensibili maggiormente esposti a rischio, a fronte delle modifiche entrate in vigore nel d.lgs. 231/2001 il 14 e 15 dicembre 2021. Pagamenti digitali, contraffazioni di carte di credito e trasferimenti di criptovalute sembrano estendere il fenomeno del riciclaggo in una dimensione non nota in precedenza.   

 Clicca sul link qui sotto👇per accedere all'articolo su Filodiritto

Frodi nei pagamenti digitali, criptovalute e lotta contro il riciclaggio - Avv. Franco Ruggeri 12.01.2022

#cyberlaundering #riciclaggio #pagamentidigitali #criptovalute #231

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