Con l'adozione del d.lgs. n. 24/2023 l’istituto del Whistleblowing è stato rinnovato profondamente. La regolamentazione unitaria introdotta in materia, che ha teso ad equiparare gli enti del settore pubblico e quelli del settore privato, mira a proteggere i soggetti che operano all’interno di un’organizzazione e che segnalano comportamenti illeciti di cui sono venuti a conoscenza nel contesto lavorativo, in modo da evitare possibili rischi di ritorsione nei loro confronti.

➡️A tale scopo, come noto, la normativa esige l’istituzione di un canale informatico, protetto da misure di crittografia, la cui responsabilità di gestione, negli enti pubblici cui sia fatto obbligo di prevedere la figura del Responsabile della Prevenzione della Corruzione e della Trasparenza (RPCT), sia affidata proprio a quest’ultimo, fermo restando il possibile supporto degli autorizzati del proprio Ufficio o di esperti consulenti esterni.

Vi è un altro tipo di segnalazioni, tuttavia, che costituisce adempimento per le Pubbliche Amministrazioni e che può coinvolgere il ruolo e le competenze attribuite al RPCT: le segnalazioni di operazioni sospette di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Secondo l’art. 6, D.M. 25 settembre 2015, infatti, gli Uffici della Pubblica Amministrazione adottano, in base alla propria autonomia organizzativa, procedure interne per la rilevazione di tali operazioni e la segnalazione tempestiva alla U.I.F. (Unità d’Informazione Finanziaria per l’Italia). Per questo, il personale e gli addetti degli Uffici delle PA che le rilevino devono trasmettere le informazioni acquisite a un soggetto appositamente incaricato dall’Ente con il ruolo di “Gestore” - che può coincidere proprio con il RPCT - e che ha il compito di valutarle e trasmetterle eventualmente alla U.I.F. mediante apposito portale informatico.

➡️ Gli adempimenti connessi all’implementazione delle due tipologie di segnalazioni, derivanti dalla normativa anticorruzione e dalla normativa antiriciclaggio, pur diversi sostanzialmente presentano numerosi tratti in comune, ed esigono, allo stesso modo, un rafforzamento delle misure preventive, di monitoraggio e di controllo interno degli Enti pubblici.

Riservando ad un prossimo post la comparazione tra misure anticorruzione e misure antiriciclaggio negli Enti Pubblici, nella slide qui sotto proponiamo uno schema sintetico dei principali adempimenti richiesti alle PA per definire un efficace Sistema di prevenzione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo.


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Il 10 marzo appena trascorso, attraverso l’adozione del d.lgs. n. 24/2023, l’Italia ha recepito la Direttiva (UE) 2019/1937 sul Whistleblowing. Il nuovo dettato normativo, in linea con lo Schema approvato dal Consiglio dei Ministri il 9 Dicembre 2022, si prefigge l’intento di sostituire la disciplina previgente, suddivisa tra settore pubblico e settore privato, e ricondurla ad una regolamentazione unitaria.

Tra le innovazioni più significative apportate al sistema, emerge chiaramente il ruolo di ANAC (Autorità Nazionale Anticorruzione) come garante e supervisore dell’adeguamento richiesto, sia a pubbliche amministrazioni che a società e imprese private. In entrambe le ipotesi, ANAC si configura come l’ente competente ad irrogare specifiche sanzioni pecuniarie, in circostanze espressamente disciplinate.

Assistiamo, inoltre, ad una mirata azione di rafforzamento delle strutture, dei poteri e dell’organico attribuito ad ANAC, che sembra assimilabile, così, al ruolo già esercitato da altre Autorità affini, presenti in Paesi dell’UE. Si pensi, ad esempio, all’Agenzia Anticorruzione Francese (AFA), istituita dalla nota Legge Sapin II (9 dicembre 2016), a cui era stata attribuita fin da tale data la possibilità di emettere sanzioni pecuniarie verso le società inerti nell’implementazione dei compliance programmes preventivi della corruzione.

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Se pensate che l’Intelligenza Artificiale stia iniziando soltanto adesso a diffondersi nel mondo dell’impresa, con impatto diretto sui processi di carattere creativo, dovrete rivedere certamente le vostre convinzioni. 
Il fenomeno in questione ha avuto grandissima attenzione mediatica negli ultimi mesi, grazie alla diffusione di strumenti di A.I. in grado di generare scritti, immagini o risposte a complessi quesiti, sulla base di mere indicazioni e richieste verbali dell’utilizzatore (#ChatGPT #OpenAI).

Ci fa riflettere, però, sul loro impiego, ormai consolidato da parte di professionisti ed imprese, la recente condanna con Ordinanza della 1° Sez. della Cass Civ., n. 1107/2023, per la realizzazione della scenografia del Festival di Sanremo 2016 in violazione del diritto d’autore altrui.

Sulla base di quanto accertato dalla Cassazione, RAI Radiotelevisione Italiana S.p.A. avrebbe utilizzato per la suddetta scenografia elementi di un’opera appartenente alla titolarità di un’architetta ligure, realizzata con il supporto di un software (si trattava della rielaborazione grafica di un fiore).

La vicenda trae origine, pertanto, da fatti occorsi ben 7 anni fa…Anni nei quali l’A.I. ha conosciuto uno sviluppo senza precedenti, che le hanno attribuito, ad oggi, forme e modalità molto più efficaci e pervasive.

⚠️Si noti, inoltre, che - aspetto trascurato della vicenda, ma a nostro giudizio non meno importante - i delitti in materia di violazione del diritto d’autore (Legge n. 633/1941) rientrano tra i reati in grado di far scattare la responsabilità penale dell’impresa ai sensi del d.lgs. 231/2001 (art. 25-novies). La realizzazione di una scenografia per un programma televisivo da parte della società emittente, connota certamente uno degli aspetti da presidiare nel processo esecutivo dei servizi rivolti alla clientela. Come tale deve essere inserita tra le attività sensibili previste nei Protocolli di Controllo del proprio Modello di Organizzazione. Questo può garantirne nel rispetto dei diritti d’autore altrui, salve le necessarie verifiche di anteriorità e l’acquisizione delle relative licenze.

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La compliance normativa non può prescindere da un’adeguata istruzione e formazione del personale dell’organizzazione.

▶️ In ordine al whistleblowing ANAC, nella propria delibera 311 del 12.07.2023, sottolinea la necessità, per enti pubblici, società ed imprese tenute ad adeguarsi al d.lgs. n. 24/2023 di:

- pianificare e svolgere iniziative di sensibilizzazione del personale per divulgare le finalità dell’istituto del whistleblowing e la procedura per il suo utilizzo;

- prevedere ed effettuare per il personale autorizzato a gestire le segnalazioni whistleblowing una formazione specifica, riferita anche a casi concreti e comprensiva di approfondimento su aspetti relativi alla protezione dati personali.

 La pluriennale esperienza dei nostri professionisti come docenti in corsi formativi, ha evidenziato come l’attiva partecipazione del personale coinvolto negli incontri, sia fondamentale per instaurare confronti costruttivi e condividere esperienze e propri punti di vista, in ottica di un miglioramento continuo dell’organizzazione.

Per il whistleblowing, oltre ai corsi formativi specifici rivolti ai soggetti designati come “gestori del caso”, agli autorizzati ed al personale dirigente, a seconda del ruolo svolto (es. RPCT nelle pubbliche amministrazioni, Internal Audit, Compliance Officer, ODV 231 per le società private, etc…), abbiamo previsto l’erogazione di un video corso suddiviso in brevi “pillole formative” per tutto il personale dipendente, così da diffondere i contenuti della nuova normativa e rendere chiare le modalità di utilizzo della piattaforma per le segnalazioni del proprio ente di appartenenza.

@Regione Toscana

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➡️E’ stato approfondito l’argomento delle criptovalute con riguardo alla sua evoluzione storica, sottolineandone i molteplici aspetti d’interesse e le peculiarità del trattamento fiscale, e interrogandosi sui possibili impatti negativi dell’utilizzo della blockchain (anche ambientali) e la correlazione con la commissione di alcune tipologie di reati. E’ stata illustrata, in particolare, la metodologia applicata dalla Guardia di finanza - Nucleo speciale privacy e frodi tecnologiche - nelle indagini su potenziali frodi perpetrate con criptovalute e più in generale con cripto asset e le connessioni di queste con la commissione di reati.

Sulle “truffe on-line”, l’Avv. Silvia Ruggeri, nel suo intervento, ha approfondito, anzitutto, le differenze tra i reati di cui agli artt. 640 c.p. (Truffa), 640 ter c.p. (Frode informatica), delineandone i tratti costitutivi con esempi realmente verificatisi, anche nella forma aggravata. Evidenziando, in particolare, le difficoltà interpretative ed applicative che negli anni la giurisprudenza ha riscontrato nel differenziare, nei casi concreti, i due illeciti penali citati. Uno sguardo attento è stato dedicato anche agli aspetti psicologici di truffe e frodi informatiche a mezzo web. I soggetti attivi dei predetti reati, infatti, spesso trovano l’ignaro supporto da parte delle vittime, che diffondono sui social, in modo più o meno consapevole, dati personali utili a ricostruire le loro abitudini e preferenze, e talvolta a consentire che i truffatori possano creare artatamente con loro rapporti di fiducia, che agevolano la commissione degli stessi reati.

A nostro parere, non si può pienamente affermare che le ipotesi di riciclaggio, truffa o frode informatica a mezzo web siano sempre collegati o agevolati dal mezzo di scambio utilizzato (criptovaluta), essendo gli stessi influenzati da molteplici fattori umani e tecnologici. Quel che è noto, dall’ultimo resoconto della Polizia Postale e delle Comunicazioni, è che vi sono maggiori difficoltà operative nel ricostruire e tracciare le transazioni in caso di utilizzo di criptovalute e che, nel corso di questi ultimi anni, vi è stata un’oggettiva crescita del livello qualitativo dei contesti criminali impegnati nel financial cybercrime. Sempre più sentita, inoltre, è l’esigenza di una diffusa cultura sui temi della sicurezza e dell’educazione informatica, che, insieme al continuo impegno ed alla collaborazione di tutti gli operatori in campo e delle Forze di Polizia specializzate, rappresenta l’elemento cardine nella mitigazione del rischio di truffe e frodi a mezzo del web.