Cosa c'entra il nuovo reato 231 di "Trasferimento fraudolento di valori" (512-BIS C.P.) con le frodi relative ai mezzi di pagamento digitale?

▶️ Processi e attività sensibili più esposte a rischio e modalità di aggiornamento del Modello 231

La legge 9 ottobre 2023, n. 137, ha determinato l’introduzione di una nuova fattispecie di reato nel catalogo del d.lgs. 231/2001, il “Trasferimento fraudolento di valori” (art. 512-bis c.p.), collocandola all’interno dei “Delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti”. Quest’ultima categoria di illeciti, in particolare, in ottemperanza ad una direttiva UE, era stata inserita con lo specifico fine di contrastare le frodi aventi ad oggetto carte di credito e strumenti di pagamento digitale, oltre che i sistemi di scambio e conversione di criptovalute, che proprio sul finire del 2021 – periodo di ingresso della suddetta categoria – avevano raggiunto una diffusione ed un utilizzo senza precedenti.

➡️ Il nuovo delitto di cui all’art. 512-bis c.p., seppur diretto a colpire la criminalità organizzata e le conseguenze del suo operato, appare invece destinato a svolgere un ruolo in contesti differenti, caratterizzati dall’attribuzione fittizia ad altri della titolarità o disponibilità di beni o denaro, con finalità illecite, e per questo sembrerebbe presentare maggiori affinità con le categorie dei delitti di riciclaggio, di criminalità organizzata o di contrabbando.

Ci si chiede, tuttavia, come si determinino, all’interno di un’impresa, i processi e le attività sensibili più esposte al rischio di commissione di tale fattispecie e quali siano le possibili nuove misure di mitigazione da adottare per aggiornare il proprio Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo.

Nella slide in allegato uno schema sintetico con alcuni suggerimenti elaborati da parte nostra. Buona lettura!

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